# لأي بلد أدين بالضريبة؟ > تعيش أو تكسب في بلدين. أين تقع الضريبة فعلًا. URL: https://allproblemssolved.aplusz.app/ar/where-do-i-owe-tax/ Language: العربية (ar) ## The problem Anyone who lives, works or earns across a border sits inside two tax systems that each assume they are the only one. Who it hits: Expats, nomads, cross-border workers. ### The shapes it takes - Each country's residence test (183 days, home, family, work) - US citizenship-based tax and the foreign earned income exclusion - Treaty tie-breaker: home, vital interests, habitual abode, nationality - Whether a tax treaty is in force for the pair - Salary, remote work, rent, pensions, investments, self-employment - Thailand's tax on foreign income brought in - Certificates of tax residence and leaving a country properly ### What this page gives you Which country you owe tax to, for your exact pair of countries. ## أي بلدين، وكيف كانت سنتك؟ عدد أيامك محفوظ على هذا الجهاز. ## اختبار كل بلد ### United States - المواطنون الأمريكيون وحاملو البطاقة الخضراء تُفرض عليهم الضريبة على دخلهم في العالم كله، أينما عاشوا. - 183 يومًا أو أكثر هذه السنة يستوفي اختبار الحضور الفعلي. - 31 يومًا أو أكثر هذه السنة: تكون مقيمًا إن بلغت أيام هذه السنة + ثلث أيام السنة الماضية + سدس أيام السنة قبلها 183 يومًا. - أقل من 31 يومًا هذه السنة: غير مقيم بموجب اختبار الحضور. - Official: https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/determining-an-individuals-tax-residency-status ### France - أكثر من 183 يومًا في فرنسا يجعلها إقامتك الرئيسية. - بيتك وأسرتك (foyer) في فرنسا. - عملك الرئيسي في فرنسا — واختبار واحد يكفي. - لم يتحقّق أي اختبار فرنسي: لا بيت وأسرة، ولا إقامة رئيسية، ولا عمل رئيسي، ولا مركز اقتصادي في فرنسا. - Official: https://www.impots.gouv.fr ### United Kingdom - 183 يومًا أو أكثر في المملكة المتحدة: مقيم تلقائيًا. - أقل من 16 يومًا في المملكة المتحدة: غير مقيم تلقائيًا. - العمل بدوام كامل في المملكة المتحدة قد يجعلك مقيمًا — واختبار الإقامة القانوني هو ما يحسم. - امتلاك بيت في المملكة المتحدة وعدم امتلاك بيت في الخارج قد يجعلك مقيمًا — واختبار الإقامة القانوني هو ما يحسم. - لم ينطبق أي اختبار تلقائي: والحسم يعتمد على روابطك بالمملكة المتحدة (البيت، الأسرة، العمل، السنوات السابقة) وعلى عدد أيامك. - Official: https://www.gov.uk/tax-foreign-income/residence ### Germany - امتلاك مسكن في ألمانيا يجعلك خاضعًا للضريبة خضوعًا كاملًا. - الإقامة المعتادة في ألمانيا أكثر من ستة أشهر تجعلك خاضعًا للضريبة خضوعًا كاملًا. - لا مسكن في ألمانيا، ولا أكثر من ستة أشهر فيها. - Official: https://www.bundesfinanzministerium.de ### Spain - أكثر من 183 يومًا في إسبانيا في السنة. - مركز أنشطتك أو مصالحك الاقتصادية في إسبانيا. - تفترض إسبانيا أنك مقيم إن كان زوجك وأولادك القُصّر يعيشون هناك — ويمكنك إثبات العكس. - أقل من 183 يومًا ولا مركز اقتصادي في إسبانيا. - Official: https://sede.agenciatributaria.gob.es ### Italy - 183 يومًا أو أكثر من الحضور أو التسجيل أو الإقامة في إيطاليا. - حياتك الشخصية والأسرية (الموطن) في إيطاليا. - أقل من 183 يومًا ولا موطن في إيطاليا. - Official: https://www.agenziaentrate.gov.it ### Portugal - أكثر من 183 يومًا في البرتغال خلال اثني عشر شهرًا. - بيت تحتفظ به في البرتغال كمسكن معتاد قد يجعلك مقيمًا. - أقل من 183 يومًا ولا مسكن معتاد في البرتغال. - Official: https://info.portaldasfinancas.gov.pt ### Philippines - المواطنون الفلبينيون المقيمون في الفلبين تُفرض عليهم الضريبة على دخلهم في العالم كله. - الأجانب المقيمون في الفلبين يُعدّون أجانب مقيمين — والإقامة أكثر من سنة تشير إلى ذلك؛ وفوق 180 يومًا تُفرض عليك الضريبة على الدخل الفلبيني على الأقل كأنك تزاول عملًا هناك. - 180 يومًا أو أقل: الضريبة على الدخل الفلبيني وحده. - Official: https://www.bir.gov.ph ### Thailand - 180 يومًا أو أكثر في تايلاند في السنة الميلادية. ومنذ 2024، يُفرض على الدخل الأجنبي الضريبة حين تُدخله إلى تايلاند (والإعفاء المقترح للأموال المحوّلة في السنة نفسها أو التي تليها ما زال معلّقًا — راجع مصلحة الإيرادات). - أقل من 180 يومًا: الضريبة على الدخل التايلاندي وحده. - Official: https://www.rd.go.th ### Japan - بيتك وعملك في اليابان: مقيم فيها. - الإقامة في اليابان سنة أو أكثر تجعلك مقيمًا. وفي السنوات الخمس الأولى من العشر الأخيرة، لا تُفرض الضريبة على الدخل الأجنبي إلا إن دُفع أو حُوّل إلى اليابان. - القدوم إلى اليابان لعمل يُتوقَّع أن يمتدّ سنة أو أكثر يُعدّ موطنًا منذ الوصول عادةً. - إقامة قصيرة، ولا بيت ولا عمل في اليابان. - Official: https://www.nta.go.jp/english/ ### Singapore - 183 يومًا أو أكثر في سنغافورة في السنة. والدخل الأجنبي الذي تتلقّاه معفى عمومًا للأفراد. - أقل من 183 يومًا (والإقامات الممتدّة على سنتين أو ثلاث سنوات متتالية قد تُحتسب مع ذلك). - Official: https://www.iras.gov.sg ### Australia - أنت تعيش وتعمل في أستراليا: مقيم بموجب اختبار «الإقامة». - 183 يومًا أو أكثر في أستراليا بلا مسكن معتاد في مكان آخر. - 183 يومًا في أستراليا، لكن مسكنك المعتاد في مكان آخر — وبقية الاختبارات هي ما يحسم. - إقامة قصيرة ولا حياة مستقرّة في أستراليا. - Official: https://www.ato.gov.au ### Canada - بيتك وأسرتك في كندا روابط إقامة جوهرية. - 183 يومًا أو أكثر في كندا: تُعدّ مقيمًا. - لا روابط جوهرية وأقل من 183 يومًا في كندا. - Official: https://www.canada.ca/en/revenue-agency.html ### New Zealand - أكثر من 183 يومًا في نيوزيلندا خلال أي اثني عشر شهرًا. - امتلاك مسكن دائم في نيوزيلندا يجعلك مقيمًا. - لا بيت في نيوزيلندا، وأقل من 183 يومًا. - Official: https://www.ird.govt.nz ### United Arab Emirates - 183 يومًا أو أكثر في الإمارات (ولا ضريبة دخل على الأفراد أصلًا — والإقامة تفيد في شهادة الإقامة). - 90 يومًا أو أكثر في الإمارات مع بيت أو عمل هناك قد يجعلك مقيمًا (ولا ضريبة دخل على الأفراد). - إقامة قصيرة في الإمارات. - Official: https://tax.gov.ae ### India - 182 يومًا أو أكثر في الهند في السنة الضريبية. - 60 يومًا أو أكثر: قد تكون مقيمًا إن كنت إضافة إلى ذلك قضيت 365 يومًا في الهند خلال السنوات الأربع السابقة (وللمواطنين الهنود قواعد مختلفة). - أقل من 60 يومًا في الهند. - Official: https://www.incometax.gov.in ### Malaysia - 182 يومًا أو أكثر في ماليزيا. والدخل الأجنبي الذي يتلقّاه الأفراد المقيمون معفى حتى نهاية 2036. - أقل من 182 يومًا: والإقامات المترابطة عبر السنوات قد تجعلك مقيمًا مع ذلك. - إقامة قصيرة في ماليزيا. - Official: https://www.hasil.gov.my ### Vietnam - 183 يومًا أو أكثر في فيتنام. - مسكن دائم مسجّل أو إيجار طويل في فيتنام قد يجعلك مقيمًا. - أقل من 183 يومًا ولا بيت في فيتنام. - Official: https://www.gdt.gov.vn ### Indonesia - أكثر من 183 يومًا في إندونيسيا خلال اثني عشر شهرًا. - العيش والعمل في إندونيسيا بنيّة البقاء قد يجعلك مقيمًا. - إقامة قصيرة في إندونيسيا. - Official: https://www.pajak.go.id ### South Korea - 183 يومًا أو أكثر في السنة. - بيتك وأسرتك هناك: مقيم هناك. - أقل من 183 يومًا ولا موطن. - Official: https://www.nts.go.kr ### China - 183 يومًا أو أكثر في السنة. - بيتك وأسرتك هناك: مقيم هناك. - أقل من 183 يومًا ولا موطن. - Official: https://www.chinatax.gov.cn ### Brazil - أكثر من 183 يومًا في البرازيل خلال اثني عشر شهرًا. - أقل من 183 يومًا في البرازيل. - Official: https://www.gov.br/receitafederal ### Hong Kong - هونغ كونغ لا تفرض الضريبة إلا على الدخل الناشئ فيها — فالعمل المؤدّى في هونغ كونغ يخضع للضريبة هناك، أيًّا كانت إقامتك. - Official: https://www.ird.gov.hk ### Other countries - 183 يومًا أو أكثر — وهو أشيع اختبار للإقامة. - امتلاك بيت وأسرة هناك قد يجعلك مقيمًا — واختبار ذلك البلد هو ما يحسم. ## من يغلب: قاعدة الترجيح في الاتفاقية الترتيب: المسكن الدائم ← مركز المصالح الحيوية ← الإقامة المعتادة ← الجنسية ← اتفاق مصلحتَي الضرائب. - المسكن الدائم: بيتك في بلد واحد فقط — فذلك البلد يغلب. - مركز المصالح الحيوية: روابطك الشخصية والاقتصادية أقوى في بلد — فذلك يغلب. - الإقامة المعتادة: تقضي وقتًا أطول في بلد — فذلك يغلب. - الجنسية: أنت مواطن في أحدهما فقط — فذلك يغلب. - وإن لم يفصل شيء: تحسمها مصلحتا الضرائب معًا (إجراء الاتفاق المتبادل) — فاطلب من إحداهما بدءه. ## من يفرض الضريبة على كل نوع دخل - الراتب عن عمل حيث تعيش: يخضع للضريبة هناك. - الراتب عن عمل أُدّي في البلد الآخر: يستطيع ذلك البلد فرض الضريبة عليه (إن كنت هناك 183 يومًا أو أكثر، أو دفعه لك صاحب عمل هناك)؛ وبلد إقامتك يمنحك خصمًا أو إعفاءً. - رحلات عمل قصيرة إلى البلد الآخر: تخضع للضريبة حيث تعيش وحده عادةً، ما دمت هناك أقل من 183 يومًا وصاحب عملك ليس منه. - العمل عن بُعد من حيث تعيش: يخضع للضريبة حيث تعيش، ولو كان صاحب العمل في الخارج. - الأيام التي تعمل فيها فعليًا في البلد الآخر قد تخضع للضريبة هناك — فسجّل أين عملت في كل يوم. - دخل الإيجار: يخضع للضريبة أولًا حيث العقار؛ وبلد إقامتك يفرضها أيضًا ثم يمنحك خصمًا. - المعاش الخاص: يخضع للضريبة حيث تعيش عادةً. والمعاش الحكومي: يخضع لها في البلد الذي يدفعه عادةً. - أرباح الأسهم والفوائد: تخضع للضريبة حيث تعيش؛ وقد يقتطع البلد الدافع ضريبة منبع محدودة تخصمها أنت. - دخل العمل الحرّ: يخضع للضريبة حيث تعيش. - العمل الحرّ في البلد الآخر: يخضع للضريبة هناك إن كان لك فيه مقرّ ثابت. ## الاتفاقية لهذا الزوج من البلدان - **United States** (complete list): Armenia, Australia, Austria, Azerbaijan, Bangladesh, Barbados, Belarus, Belgium, Bulgaria, Canada, Chile, China, Cyprus, Czechia, Denmark, Egypt, Estonia, Finland, France, Georgia, Germany, Greece, Iceland, India, Indonesia, Ireland, Israel, Italy, Jamaica, Japan, Kazakhstan, South Korea, Kyrgyzstan, Latvia, Lithuania, Luxembourg, Malta, Mexico, Moldova, Morocco, Netherlands, New Zealand, Norway, Pakistan, Philippines, Poland, Portugal, Romania, Slovakia, Slovenia, South Africa, Spain, Sri Lanka, Sweden, Switzerland, Tajikistan, Thailand, Trinidad and Tobago, Tunisia, Türkiye, Turkmenistan, Ukraine, United Kingdom, Uzbekistan, Venezuela — https://www.irs.gov/businesses/international-businesses/united-states-income-tax-treaties-a-to-z - **Australia** (complete list): Argentina, Austria, Belgium, Canada, Chile, China, Czechia, Denmark, Fiji, Finland, France, Germany, Hungary, Iceland, India, Indonesia, Ireland, Israel, Italy, Japan, Kiribati, South Korea, Malaysia, Malta, Mexico, Netherlands, New Zealand, Norway, Papua New Guinea, Philippines, Poland, Romania, Russia, Singapore, Slovakia, South Africa, Spain, Sri Lanka, Sweden, Switzerland, Taiwan, Thailand, Türkiye, United Kingdom, United States, Vietnam — https://www.ato.gov.au/forms-and-instructions/foreign-income-tax-offset-rules-guide-2026/attachment-a-countries-and-jurisdictions-that-have-a-tax-treaty-with-australia - **Philippines** (complete list): Australia, Austria, Bahrain, Bangladesh, Belgium, Brazil, Brunei, Canada, China, Czechia, Denmark, Finland, France, Germany, Hungary, India, Indonesia, Israel, Italy, Japan, South Korea, Kuwait, Malaysia, Mexico, Netherlands, New Zealand, Nigeria, Norway, Pakistan, Poland, Qatar, Romania, Russia, Singapore, Sri Lanka, Spain, Sweden, Switzerland, Thailand, Türkiye, United Arab Emirates, United Kingdom, United States, Vietnam — https://taxsummaries.pwc.com/philippines/individual/foreign-tax-relief-and-tax-treaties - **France** (partial list): South Africa, Germany, Australia, Brazil, Canada, China, South Korea, Egypt, United Arab Emirates, Spain, United States, India, Indonesia, Ireland, Italy, Japan, Morocco, Mexico, New Zealand, Netherlands, Philippines, Portugal, United Kingdom, Singapore, Thailand, Türkiye, Vietnam, Greece, Malaysia, Hong Kong — https://bofip.impots.gouv.fr/node/7652 - **United Kingdom** (partial list): Australia, China, Egypt, Hong Kong, India, Indonesia, Japan, Kenya, Malaysia, Mexico, Morocco, Philippines, Portugal, France, Germany, United States, Spain, Italy, Ireland, Netherlands, Canada, New Zealand, Singapore, South Africa, Thailand, Türkiye, United Arab Emirates, Vietnam, Taiwan, South Korea, Greece — https://www.gov.uk/hmrc-internal-manuals/double-taxation-relief/dt15300 بصفتك مواطنًا أمريكيًا، تقدّم إقرارًا أمريكيًا كل سنة أينما عشت. وإعفاء الدخل المكتسب في الخارج ($132,900 لسنة 2026) أو الخصم الضريبي الأجنبي يمنع الازدواج عادةً؛ وأبلغ عن الحسابات الأجنبية فوق عشرة آلاف دولار (FBAR). للاستحقاق: ثلاثمئة وثلاثون يومًا كاملًا خارج البلاد في أي اثني عشر شهرًا، أو سنة ضريبية كاملة في الخارج. ## الخطوات التالية - اطلب شهادة إقامة من مصلحة الضرائب في بلد إقامتك — فالبنوك والبلد الآخر يطلبانها لتطبيق الاتفاقية. - أبلغ البلد الذي غادرته أنك رحلت (بالنموذج P85 في المملكة المتحدة)، كي يتوقّف عن عدّك مقيمًا. - سجّل أين كنت يومًا بيوم — فكل اختبار يقوم على ذلك الدليل. - بلدان عدّة، أو عقار، أو نشاط في أكثر من مكان: الحديث مع مستشار ضريبي عابر للحدود يستحقّ. ## اللغة - [English](https://allproblemssolved.aplusz.app/en/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/en/where-do-i-owe-tax/index.md) - [العربية](https://allproblemssolved.aplusz.app/ar/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/ar/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Deutsch](https://allproblemssolved.aplusz.app/de/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/de/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Español](https://allproblemssolved.aplusz.app/es/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/es/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Français](https://allproblemssolved.aplusz.app/fr/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/fr/where-do-i-owe-tax/index.md) - [हिन्दी](https://allproblemssolved.aplusz.app/hi/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/hi/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Bahasa Indonesia](https://allproblemssolved.aplusz.app/id/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/id/where-do-i-owe-tax/index.md) - [日本語](https://allproblemssolved.aplusz.app/ja/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/ja/where-do-i-owe-tax/index.md) - [한국어](https://allproblemssolved.aplusz.app/ko/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/ko/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Português](https://allproblemssolved.aplusz.app/pt-BR/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/pt-BR/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Русский](https://allproblemssolved.aplusz.app/ru/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/ru/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Türkçe](https://allproblemssolved.aplusz.app/tr/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/tr/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Tiếng Việt](https://allproblemssolved.aplusz.app/vi/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/vi/where-do-i-owe-tax/index.md)