# Welchem Land schulde ich Steuern? > Du lebst oder verdienst in zwei Ländern. Wo die Steuer tatsächlich fällig ist. URL: https://allproblemssolved.aplusz.app/de/where-do-i-owe-tax/ Language: Deutsch (de) ## The problem Anyone who lives, works or earns across a border sits inside two tax systems that each assume they are the only one. Who it hits: Expats, nomads, cross-border workers. ### The shapes it takes - Each country's residence test (183 days, home, family, work) - US citizenship-based tax and the foreign earned income exclusion - Treaty tie-breaker: home, vital interests, habitual abode, nationality - Whether a tax treaty is in force for the pair - Salary, remote work, rent, pensions, investments, self-employment - Thailand's tax on foreign income brought in - Certificates of tax residence and leaving a country properly ### What this page gives you Which country you owe tax to, for your exact pair of countries. ## Welche zwei Länder, und wie sah dein Jahr aus? Deine Tageszählungen bleiben auf diesem Gerät. ## Der eigene Test jedes Landes ### United States - US-Staatsbürger und Green-Card-Inhaber werden auf ihr Welteinkommen besteuert, wo immer sie leben. - 183 Tage oder mehr in diesem Jahr erfüllen den Test der wesentlichen Anwesenheit. - 31 Tage oder mehr in diesem Jahr: Du bist ansässig, wenn die Tage dieses Jahres + ein Drittel der Tage des Vorjahres + ein Sechstel der Tage des Jahres davor 183 erreichen. - Unter 31 Tage in diesem Jahr: nach dem Anwesenheitstest nicht ansässig. - Official: https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/determining-an-individuals-tax-residency-status ### France - Mehr als 183 Tage in Frankreich machen Frankreich zu deinem Hauptaufenthaltsort. - Dein Zuhause und deine Familie (dein „foyer“) sind in Frankreich. - Deine Haupttätigkeit ist in Frankreich — ein Kriterium genügt. - Kein französisches Kriterium erfüllt: kein Zuhause und keine Familie, kein Hauptaufenthalt, keine Haupttätigkeit und kein wirtschaftlicher Mittelpunkt in Frankreich. - Official: https://www.impots.gouv.fr ### United Kingdom - 183 Tage oder mehr im Vereinigten Königreich: automatisch ansässig. - Weniger als 16 Tage im Vereinigten Königreich: automatisch nicht ansässig. - Vollzeitarbeit im Vereinigten Königreich kann dich ansässig machen — es entscheidet der Statutory Residence Test. - Eine Wohnung im Vereinigten Königreich und keine im Ausland kann dich ansässig machen — es entscheidet der Statutory Residence Test. - Kein automatischer Test greift: Es entscheiden deine Bindungen ans Vereinigte Königreich (Wohnung, Familie, Arbeit, Vorjahre) und die Tage. - Official: https://www.gov.uk/tax-foreign-income/residence ### Germany - Ein Wohnsitz in Deutschland macht dich unbeschränkt steuerpflichtig. - Ein gewöhnlicher Aufenthalt von mehr als 6 Monaten in Deutschland macht dich unbeschränkt steuerpflichtig. - Kein Wohnsitz und kein Aufenthalt über 6 Monate in Deutschland. - Official: https://www.bundesfinanzministerium.de ### Spain - Mehr als 183 Tage im Jahr in Spanien. - Der Kern deiner Tätigkeiten oder wirtschaftlichen Interessen liegt in Spanien. - Spanien vermutet Ansässigkeit, wenn Ehepartner und minderjährige Kinder dort leben — du kannst das Gegenteil beweisen. - Unter 183 Tage und kein wirtschaftlicher Mittelpunkt in Spanien. - Official: https://sede.agenciatributaria.gob.es ### Italy - 183 Tage oder mehr Anwesenheit, Meldung oder Wohnsitz in Italien. - Dein persönliches und familiäres Leben (Wohnsitz) ist in Italien. - Unter 183 Tage und kein Wohnsitz in Italien. - Official: https://www.agenziaentrate.gov.it ### Portugal - Mehr als 183 Tage in Portugal binnen 12 Monaten. - Eine in Portugal als gewöhnlicher Wohnsitz gehaltene Wohnung kann dich ansässig machen. - Unter 183 Tage und kein gewöhnlicher Wohnsitz in Portugal. - Official: https://info.portaldasfinancas.gov.pt ### Philippines - Philippinische Staatsangehörige, die auf den Philippinen leben, werden auf ihr Welteinkommen besteuert. - Ausländer, die auf den Philippinen leben, gelten als ansässige Ausländer — ein Aufenthalt über einem Jahr wird vermutet; über 180 Tage wirst du zumindest auf philippinische Einkünfte besteuert, als würdest du dort geschäftlich tätig sein. - 180 Tage oder weniger: Besteuerung nur der philippinischen Einkünfte. - Official: https://www.bir.gov.ph ### Thailand - 180 Tage oder mehr in Thailand im Kalenderjahr. Seit 2024 erzielte ausländische Einkünfte werden besteuert, wenn du sie nach Thailand bringst (eine vorgeschlagene Befreiung für im selben oder im folgenden Jahr überwiesene Einkünfte steht noch aus — frag beim Revenue Department nach). - Unter 180 Tage: Besteuerung nur der thailändischen Einkünfte. - Official: https://www.rd.go.th ### Japan - Dein Zuhause und deine Arbeit sind in Japan: dort ansässig. - Ein Jahr oder mehr in Japan macht dich ansässig. In deinen ersten 5 der letzten 10 Jahre werden ausländische Einkünfte nur besteuert, wenn sie in Japan gezahlt oder dorthin überwiesen werden. - Für eine Arbeit nach Japan zu kommen, die voraussichtlich ein Jahr oder länger dauert, gilt meist ab der Ankunft als Wohnsitz. - Kurzer Aufenthalt, kein Zuhause und keine Arbeit in Japan. - Official: https://www.nta.go.jp/english/ ### Singapore - 183 Tage oder mehr im Jahr in Singapur. Ausländische Einkünfte, die du erhältst, sind für Privatpersonen grundsätzlich steuerfrei. - Unter 183 Tage (Aufenthalte über zwei Jahre hinweg oder drei Jahre in Folge können trotzdem zählen). - Official: https://www.iras.gov.sg ### Australia - Du lebst und arbeitest in Australien: ansässig nach dem „resides“-Test. - 183 Tage oder mehr in Australien und kein gewöhnlicher Wohnsitz anderswo. - 183 Tage in Australien, aber dein gewöhnlicher Wohnsitz ist anderswo — es entscheiden die übrigen Tests. - Kurzer Aufenthalt und kein gefestigtes Leben in Australien. - Official: https://www.ato.gov.au ### Canada - Deine Wohnung und deine Familie in Kanada sind erhebliche Wohnsitzbindungen. - 183 Tage oder mehr in Kanada: als ansässig geltend. - Keine erheblichen Bindungen und unter 183 Tage in Kanada. - Official: https://www.canada.ca/en/revenue-agency.html ### New Zealand - Mehr als 183 Tage in Neuseeland in beliebigen 12 Monaten. - Ein dauerhafter Wohnsitz in Neuseeland macht dich ansässig. - Keine Wohnung und unter 183 Tage in Neuseeland. - Official: https://www.ird.govt.nz ### United Arab Emirates - 183 Tage oder mehr in den Emiraten (es gibt keine Einkommensteuer für Privatpersonen — die Ansässigkeit hilft bei einer Ansässigkeitsbescheinigung). - 90 Tage oder mehr mit Wohnung oder Arbeit in den Emiraten können dich ansässig machen (keine Einkommensteuer für Privatpersonen). - Kurzer Aufenthalt in den Emiraten. - Official: https://tax.gov.ae ### India - 182 Tage oder mehr in Indien im Steuerjahr. - 60 Tage oder mehr: Du kannst ansässig sein, wenn du zusätzlich in den 4 Vorjahren 365 Tage in Indien warst (für indische Staatsangehörige gelten andere Regeln). - Unter 60 Tage in Indien. - Official: https://www.incometax.gov.in ### Malaysia - 182 Tage oder mehr in Malaysia. Ausländische Einkünfte, die ansässige Privatpersonen erhalten, sind bis Ende 2036 steuerfrei. - Unter 182 Tage: Über Jahre verknüpfte Aufenthalte können dich trotzdem ansässig machen. - Kurzer Aufenthalt in Malaysia. - Official: https://www.hasil.gov.my ### Vietnam - 183 Tage oder mehr in Vietnam. - Ein gemeldeter dauerhafter Wohnsitz oder eine langfristige Miete in Vietnam kann dich ansässig machen. - Unter 183 Tage und keine Wohnung in Vietnam. - Official: https://www.gdt.gov.vn ### Indonesia - Mehr als 183 Tage in Indonesien binnen 12 Monaten. - In Indonesien zu leben und zu arbeiten mit der Absicht zu bleiben, kann dich ansässig machen. - Kurzer Aufenthalt in Indonesien. - Official: https://www.pajak.go.id ### South Korea - 183 Tage oder mehr im Jahr. - Dein Zuhause und deine Familie sind dort: dort ansässig. - Unter 183 Tage und kein Wohnsitz. - Official: https://www.nts.go.kr ### China - 183 Tage oder mehr im Jahr. - Dein Zuhause und deine Familie sind dort: dort ansässig. - Unter 183 Tage und kein Wohnsitz. - Official: https://www.chinatax.gov.cn ### Brazil - Mehr als 183 Tage in Brasilien binnen 12 Monaten. - Unter 183 Tage in Brasilien. - Official: https://www.gov.br/receitafederal ### Hong Kong - Hongkong besteuert nur Einkünfte aus Hongkong — in Hongkong geleistete Arbeit ist dort steuerpflichtig, egal wo du ansässig bist. - Official: https://www.ird.gov.hk ### Other countries - 183 Tage oder mehr — der verbreitetste Ansässigkeitstest. - Eine Wohnung und Familie dort können dich ansässig machen — es entscheidet der eigene Test dieses Landes. ## Wer gewinnt: die Tie-Breaker-Regel des Abkommens Die Reihenfolge: ständige Wohnstätte → Mittelpunkt der Lebensinteressen → gewöhnlicher Aufenthalt → Staatsangehörigkeit → Verständigung zwischen den Finanzverwaltungen. - Ständige Wohnstätte: Du hast nur in einem Land eine — dieses Land gewinnt. - Mittelpunkt der Lebensinteressen: Deine persönlichen und wirtschaftlichen Bindungen sind in einem Land stärker — es gewinnt. - Gewöhnlicher Aufenthalt: Du verbringst in einem Land mehr Zeit — es gewinnt. - Staatsangehörigkeit: Du bist nur eines von beiden Ländern Staatsangehöriger — es gewinnt. - Nichts unterscheidet die beiden: Die Finanzverwaltungen entscheiden gemeinsam (Verständigungsverfahren) — bitte eine von ihnen, es einzuleiten. ## Wer welche Art von Einkünften besteuert - Gehalt für Arbeit dort, wo du lebst: dort besteuert. - Gehalt für Arbeit im anderen Land: Dieses Land darf es besteuern (du bist 183 Tage oder länger dort, oder ein Arbeitgeber von dort zahlt dich); dein Ansässigkeitsstaat rechnet an oder stellt frei. - Kurze Dienstreisen ins andere Land: meist nur dort besteuert, wo du lebst, sofern du weniger als 183 Tage dort bist und dein Arbeitgeber nicht von dort kommt. - Fernarbeit von dort aus, wo du lebst: dort besteuert, wo du lebst, auch wenn der Arbeitgeber im Ausland sitzt. - Tage, an denen du körperlich im anderen Land arbeitest, können dort besteuert werden — halt fest, wo du an jedem Tag arbeitest. - Mieteinnahmen: zuerst dort besteuert, wo die Immobilie liegt; dein Ansässigkeitsstaat besteuert sie ebenfalls und rechnet an. - Private Renten: meist dort besteuert, wo du lebst. Beamtenpensionen: meist vom zahlenden Staat besteuert. - Dividenden und Zinsen: dort besteuert, wo du lebst; der zahlende Staat darf eine begrenzte Quellensteuer einbehalten, die du anrechnest. - Einkünfte als Selbstständige: dort besteuert, wo du lebst. - Selbstständige Arbeit im anderen Land: dort steuerpflichtig, wenn du dort eine feste Einrichtung oder Betriebsstätte hast. ## Das Abkommen für dieses Länderpaar - **United States** (complete list): Armenia, Australia, Austria, Azerbaijan, Bangladesh, Barbados, Belarus, Belgium, Bulgaria, Canada, Chile, China, Cyprus, Czechia, Denmark, Egypt, Estonia, Finland, France, Georgia, Germany, Greece, Iceland, India, Indonesia, Ireland, Israel, Italy, Jamaica, Japan, Kazakhstan, South Korea, Kyrgyzstan, Latvia, Lithuania, Luxembourg, Malta, Mexico, Moldova, Morocco, Netherlands, New Zealand, Norway, Pakistan, Philippines, Poland, Portugal, Romania, Slovakia, Slovenia, South Africa, Spain, Sri Lanka, Sweden, Switzerland, Tajikistan, Thailand, Trinidad and Tobago, Tunisia, Türkiye, Turkmenistan, Ukraine, United Kingdom, Uzbekistan, Venezuela — https://www.irs.gov/businesses/international-businesses/united-states-income-tax-treaties-a-to-z - **Australia** (complete list): Argentina, Austria, Belgium, Canada, Chile, China, Czechia, Denmark, Fiji, Finland, France, Germany, Hungary, Iceland, India, Indonesia, Ireland, Israel, Italy, Japan, Kiribati, South Korea, Malaysia, Malta, Mexico, Netherlands, New Zealand, Norway, Papua New Guinea, Philippines, Poland, Romania, Russia, Singapore, Slovakia, South Africa, Spain, Sri Lanka, Sweden, Switzerland, Taiwan, Thailand, Türkiye, United Kingdom, United States, Vietnam — https://www.ato.gov.au/forms-and-instructions/foreign-income-tax-offset-rules-guide-2026/attachment-a-countries-and-jurisdictions-that-have-a-tax-treaty-with-australia - **Philippines** (complete list): Australia, Austria, Bahrain, Bangladesh, Belgium, Brazil, Brunei, Canada, China, Czechia, Denmark, Finland, France, Germany, Hungary, India, Indonesia, Israel, Italy, Japan, South Korea, Kuwait, Malaysia, Mexico, Netherlands, New Zealand, Nigeria, Norway, Pakistan, Poland, Qatar, Romania, Russia, Singapore, Sri Lanka, Spain, Sweden, Switzerland, Thailand, Türkiye, United Arab Emirates, United Kingdom, United States, Vietnam — https://taxsummaries.pwc.com/philippines/individual/foreign-tax-relief-and-tax-treaties - **France** (partial list): South Africa, Germany, Australia, Brazil, Canada, China, South Korea, Egypt, United Arab Emirates, Spain, United States, India, Indonesia, Ireland, Italy, Japan, Morocco, Mexico, New Zealand, Netherlands, Philippines, Portugal, United Kingdom, Singapore, Thailand, Türkiye, Vietnam, Greece, Malaysia, Hong Kong — https://bofip.impots.gouv.fr/node/7652 - **United Kingdom** (partial list): Australia, China, Egypt, Hong Kong, India, Indonesia, Japan, Kenya, Malaysia, Mexico, Morocco, Philippines, Portugal, France, Germany, United States, Spain, Italy, Ireland, Netherlands, Canada, New Zealand, Singapore, South Africa, Thailand, Türkiye, United Arab Emirates, Vietnam, Taiwan, South Korea, Greece — https://www.gov.uk/hmrc-internal-manuals/double-taxation-relief/dt15300 Als US-Staatsbürger gibst du außerdem jedes Jahr eine US-Erklärung ab, wo immer du lebst. Der Ausschluss für im Ausland erzielten Arbeitslohn ($132,900 für 2026) oder die Anrechnung ausländischer Steuern verhindert meist die Doppelbesteuerung; melde Auslandskonten über 10.000 $ (FBAR). Für den Ausschluss: 330 volle Tage im Ausland in beliebigen 12 Monaten, oder ein ganzes Steuerjahr im Ausland gelebt. ## Nächste Schritte - Beantrag beim Finanzamt deines Ansässigkeitsstaats eine Ansässigkeitsbescheinigung — Banken und das andere Land verlangen sie, um das Abkommen anzuwenden. - Sag dem Land, das du verlassen hast, dass du weg bist (im Vereinigten Königreich mit dem Formular P85), damit es dich nicht weiter als ansässig behandelt. - Führ Tag für Tag Buch darüber, wo du bist — das ist der Nachweis, den jeder Test verlangt. - Mehrere Länder, eine Immobilie oder ein Betrieb an mehr als einem Ort: Eine grenzüberschreitende Steuerberatung lohnt sich. ## Sprache - [English](https://allproblemssolved.aplusz.app/en/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/en/where-do-i-owe-tax/index.md) - [العربية](https://allproblemssolved.aplusz.app/ar/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/ar/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Deutsch](https://allproblemssolved.aplusz.app/de/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/de/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Español](https://allproblemssolved.aplusz.app/es/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/es/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Français](https://allproblemssolved.aplusz.app/fr/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/fr/where-do-i-owe-tax/index.md) - [हिन्दी](https://allproblemssolved.aplusz.app/hi/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/hi/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Bahasa Indonesia](https://allproblemssolved.aplusz.app/id/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/id/where-do-i-owe-tax/index.md) - [日本語](https://allproblemssolved.aplusz.app/ja/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/ja/where-do-i-owe-tax/index.md) - [한국어](https://allproblemssolved.aplusz.app/ko/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/ko/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Português](https://allproblemssolved.aplusz.app/pt-BR/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/pt-BR/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Русский](https://allproblemssolved.aplusz.app/ru/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/ru/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Türkçe](https://allproblemssolved.aplusz.app/tr/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/tr/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Tiếng Việt](https://allproblemssolved.aplusz.app/vi/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/vi/where-do-i-owe-tax/index.md)