# ¿A qué país debo impuestos? > Vives o ganas en dos países. Dónde se pagan de verdad. URL: https://allproblemssolved.aplusz.app/es/where-do-i-owe-tax/ Language: Español (es) ## The problem Anyone who lives, works or earns across a border sits inside two tax systems that each assume they are the only one. Who it hits: Expats, nomads, cross-border workers. ### The shapes it takes - Each country's residence test (183 days, home, family, work) - US citizenship-based tax and the foreign earned income exclusion - Treaty tie-breaker: home, vital interests, habitual abode, nationality - Whether a tax treaty is in force for the pair - Salary, remote work, rent, pensions, investments, self-employment - Thailand's tax on foreign income brought in - Certificates of tax residence and leaving a country properly ### What this page gives you Which country you owe tax to, for your exact pair of countries. ## ¿Qué dos países, y cómo ha sido tu año? Tus recuentos de días se quedan en este dispositivo. ## El test propio de cada país ### United States - Los ciudadanos estadounidenses y los titulares de green card tributan por sus ingresos mundiales vivan donde vivan. - 183 días o más este año cumplen el test de presencia sustancial. - 31 días o más este año: eres residente si los días de este año + un tercio de los del anterior + un sexto de los del anterior a ese llegan a 183. - Menos de 31 días este año: no residente por presencia. - Official: https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/determining-an-individuals-tax-residency-status ### France - Más de 183 días en Francia hacen de Francia tu lugar principal de estancia. - Tu hogar y tu familia (tu «foyer») están en Francia. - Tu actividad principal está en Francia — basta con un criterio. - No se cumple ningún criterio francés: ni hogar y familia, ni estancia principal, ni actividad o centro económico principal en Francia. - Official: https://www.impots.gouv.fr ### United Kingdom - 183 días o más en el Reino Unido: residente automáticamente. - Menos de 16 días en el Reino Unido: automáticamente no residente. - Trabajar a tiempo completo en el Reino Unido puede hacerte residente — lo decide el Statutory Residence Test. - Tener vivienda en el Reino Unido y ninguna fuera puede hacerte residente — lo decide el Statutory Residence Test. - No se aplica ningún test automático: deciden tus vínculos con el Reino Unido (vivienda, familia, trabajo, años anteriores) y los días. - Official: https://www.gov.uk/tax-foreign-income/residence ### Germany - Tener una vivienda en Alemania (Wohnsitz) te hace residente. - Una estancia habitual de más de 6 meses en Alemania te hace residente. - Ni vivienda ni estancia de más de 6 meses en Alemania. - Official: https://www.bundesfinanzministerium.de ### Spain - Más de 183 días en España durante el año. - El núcleo principal de tus actividades o intereses económicos está en España. - España te presume residente si tu cónyuge y tus hijos menores viven allí — puedes probar lo contrario. - Menos de 183 días y ningún centro económico en España. - Official: https://sede.agenciatributaria.gob.es ### Italy - 183 días o más de presencia, empadronamiento o domicilio en Italia. - Tu vida personal y familiar (domicilio) está en Italia. - Menos de 183 días y sin domicilio en Italia. - Official: https://www.agenziaentrate.gov.it ### Portugal - Más de 183 días en Portugal en 12 meses. - Mantener una vivienda en Portugal como residencia habitual puede hacerte residente. - Menos de 183 días y sin residencia habitual en Portugal. - Official: https://info.portaldasfinancas.gov.pt ### Philippines - Los ciudadanos filipinos que viven en Filipinas tributan por sus ingresos mundiales. - Los extranjeros que viven en Filipinas son residentes extranjeros — una estancia de más de un año se presume; pasados 180 días tributas al menos por los ingresos filipinos como si operases allí. - 180 días o menos: tributas solo por los ingresos filipinos. - Official: https://www.bir.gov.ph ### Thailand - 180 días o más en Tailandia durante el año natural. Los ingresos extranjeros obtenidos desde 2024 tributan cuando los traes a Tailandia (está pendiente una exención propuesta para los ingresos traídos el mismo año o el siguiente — consulta al Departamento de Rentas). - Menos de 180 días: tributas solo por los ingresos tailandeses. - Official: https://www.rd.go.th ### Japan - Tu hogar y tu trabajo están en Japón: domiciliado allí. - Un año o más en Japón te hace residente. Durante tus primeros 5 años de los últimos 10, los ingresos extranjeros solo tributan cuando se pagan en Japón o se traen allí. - Ir a Japón por un trabajo que se espera que dure un año o más suele contar como domicilio desde la llegada. - Estancia corta, sin vivienda ni trabajo en Japón. - Official: https://www.nta.go.jp/english/ ### Singapore - 183 días o más en Singapur durante el año. Los ingresos extranjeros que recibes están por lo general exentos para las personas físicas. - Menos de 183 días (las estancias a caballo de dos años o tres años consecutivos también pueden contar). - Official: https://www.iras.gov.sg ### Australia - Vives y trabajas en Australia: residente según el test de «resides». - 183 días o más en Australia y ninguna vivienda habitual en otro sitio. - 183 días en Australia, pero tu vivienda habitual está en otro sitio — lo deciden los demás tests. - Estancia corta y sin vida asentada en Australia. - Official: https://www.ato.gov.au ### Canada - Tu vivienda y tu familia en Canadá son vínculos residenciales significativos. - 183 días o más en Canadá: residente presunto. - Sin vínculos significativos y menos de 183 días en Canadá. - Official: https://www.canada.ca/en/revenue-agency.html ### New Zealand - Más de 183 días en Nueva Zelanda en cualquier periodo de 12 meses. - Tener una vivienda permanente en Nueva Zelanda te hace residente. - Sin vivienda y menos de 183 días en Nueva Zelanda. - Official: https://www.ird.govt.nz ### United Arab Emirates - 183 días o más en los Emiratos (no hay impuesto sobre la renta de las personas — la residencia sirve para obtener un certificado de residencia fiscal). - 90 días o más con vivienda o trabajo en los Emiratos pueden hacerte residente (sin impuesto sobre la renta de las personas). - Estancia corta en los Emiratos. - Official: https://tax.gov.ae ### India - 182 días o más en India durante el ejercicio fiscal. - 60 días o más: puedes ser residente si además pasaste 365 días en India en los 4 años anteriores (a los ciudadanos indios se les aplican otras reglas). - Menos de 60 días en India. - Official: https://www.incometax.gov.in ### Malaysia - 182 días o más en Malasia. Los ingresos extranjeros que reciben las personas residentes están exentos hasta finales de 2036. - Menos de 182 días: las estancias enlazadas entre años todavía pueden hacerte residente. - Estancia corta en Malasia. - Official: https://www.hasil.gov.my ### Vietnam - 183 días o más en Vietnam. - Tener residencia permanente registrada o un alquiler de larga duración en Vietnam puede hacerte residente. - Menos de 183 días y sin vivienda en Vietnam. - Official: https://www.gdt.gov.vn ### Indonesia - Más de 183 días en Indonesia en 12 meses. - Vivir y trabajar en Indonesia con intención de quedarte puede hacerte residente. - Estancia corta en Indonesia. - Official: https://www.pajak.go.id ### South Korea - 183 días o más durante el año. - Tu hogar y tu familia están allí: domiciliado. - Menos de 183 días y sin domicilio. - Official: https://www.nts.go.kr ### China - 183 días o más durante el año. - Tu hogar y tu familia están allí: domiciliado. - Menos de 183 días y sin domicilio. - Official: https://www.chinatax.gov.cn ### Brazil - Más de 183 días en Brasil en 12 meses. - Menos de 183 días en Brasil. - Official: https://www.gov.br/receitafederal ### Hong Kong - Hong Kong solo grava los ingresos de Hong Kong — el trabajo hecho en Hong Kong tributa allí sea cual sea tu residencia. - Official: https://www.ird.gov.hk ### Other countries - 183 días o más — el test de residencia más común. - Tener vivienda y familia allí puede hacerte residente — lo decide el test propio de ese país. ## Quién gana: el criterio de desempate del convenio El orden: vivienda permanente → centro de intereses vitales → morada habitual → nacionalidad → acuerdo entre las administraciones. - Vivienda permanente: solo tienes una en un país — gana ese país. - Centro de intereses vitales: tus vínculos personales y económicos son más fuertes en un país — gana ese. - Morada habitual: pasas más tiempo en un país — gana ese. - Nacionalidad: eres ciudadano de solo uno de los dos — gana ese. - Nada separa a los dos: las administraciones deciden de común acuerdo (procedimiento amistoso) — pide a una de ellas que lo inicie. ## Quién grava cada tipo de ingreso - Salario por trabajo hecho donde vives: tributa allí. - Salario por trabajo hecho en el otro país: ese país puede gravarlo (estás allí 183 días o más, o te paga una empresa de allí); tu país de residencia lo deduce o lo exime. - Viajes cortos de trabajo al otro país: normalmente tributan solo donde vives, si estás allí menos de 183 días y tu empresa no es de allí. - Trabajo a distancia hecho desde donde vives: tributa donde vives, aunque la empresa esté fuera. - Los días trabajados físicamente en el otro país pueden tributar allí — lleva un registro de dónde trabajas cada día. - Alquiler: tributa primero donde está el inmueble; tu país de residencia también lo grava y te da una deducción. - Pensiones privadas: normalmente tributan donde vives. Pensiones de empleo público: normalmente las grava el país que las paga. - Dividendos e intereses: tributan donde vives; el país que paga puede retener un porcentaje limitado que después deduces. - Ingresos de autónomo: tributan donde vives. - Trabajo por cuenta propia en el otro país: tributa allí si tienes una base fija o un establecimiento permanente. ## El convenio para esta pareja de países - **United States** (complete list): Armenia, Australia, Austria, Azerbaijan, Bangladesh, Barbados, Belarus, Belgium, Bulgaria, Canada, Chile, China, Cyprus, Czechia, Denmark, Egypt, Estonia, Finland, France, Georgia, Germany, Greece, Iceland, India, Indonesia, Ireland, Israel, Italy, Jamaica, Japan, Kazakhstan, South Korea, Kyrgyzstan, Latvia, Lithuania, Luxembourg, Malta, Mexico, Moldova, Morocco, Netherlands, New Zealand, Norway, Pakistan, Philippines, Poland, Portugal, Romania, Slovakia, Slovenia, South Africa, Spain, Sri Lanka, Sweden, Switzerland, Tajikistan, Thailand, Trinidad and Tobago, Tunisia, Türkiye, Turkmenistan, Ukraine, United Kingdom, Uzbekistan, Venezuela — https://www.irs.gov/businesses/international-businesses/united-states-income-tax-treaties-a-to-z - **Australia** (complete list): Argentina, Austria, Belgium, Canada, Chile, China, Czechia, Denmark, Fiji, Finland, France, Germany, Hungary, Iceland, India, Indonesia, Ireland, Israel, Italy, Japan, Kiribati, South Korea, Malaysia, Malta, Mexico, Netherlands, New Zealand, Norway, Papua New Guinea, Philippines, Poland, Romania, Russia, Singapore, Slovakia, South Africa, Spain, Sri Lanka, Sweden, Switzerland, Taiwan, Thailand, Türkiye, United Kingdom, United States, Vietnam — https://www.ato.gov.au/forms-and-instructions/foreign-income-tax-offset-rules-guide-2026/attachment-a-countries-and-jurisdictions-that-have-a-tax-treaty-with-australia - **Philippines** (complete list): Australia, Austria, Bahrain, Bangladesh, Belgium, Brazil, Brunei, Canada, China, Czechia, Denmark, Finland, France, Germany, Hungary, India, Indonesia, Israel, Italy, Japan, South Korea, Kuwait, Malaysia, Mexico, Netherlands, New Zealand, Nigeria, Norway, Pakistan, Poland, Qatar, Romania, Russia, Singapore, Sri Lanka, Spain, Sweden, Switzerland, Thailand, Türkiye, United Arab Emirates, United Kingdom, United States, Vietnam — https://taxsummaries.pwc.com/philippines/individual/foreign-tax-relief-and-tax-treaties - **France** (partial list): South Africa, Germany, Australia, Brazil, Canada, China, South Korea, Egypt, United Arab Emirates, Spain, United States, India, Indonesia, Ireland, Italy, Japan, Morocco, Mexico, New Zealand, Netherlands, Philippines, Portugal, United Kingdom, Singapore, Thailand, Türkiye, Vietnam, Greece, Malaysia, Hong Kong — https://bofip.impots.gouv.fr/node/7652 - **United Kingdom** (partial list): Australia, China, Egypt, Hong Kong, India, Indonesia, Japan, Kenya, Malaysia, Mexico, Morocco, Philippines, Portugal, France, Germany, United States, Spain, Italy, Ireland, Netherlands, Canada, New Zealand, Singapore, South Africa, Thailand, Türkiye, United Arab Emirates, Vietnam, Taiwan, South Korea, Greece — https://www.gov.uk/hmrc-internal-manuals/double-taxation-relief/dt15300 Como ciudadano estadounidense, además presentas una declaración en Estados Unidos cada año, vivas donde vivas. La exclusión de rentas del trabajo en el extranjero ($132,900 en 2026) o el crédito por impuestos extranjeros suele evitar la doble imposición; declara las cuentas en el extranjero de más de 10.000 dólares (FBAR). Para usar la exclusión: 330 días completos fuera en cualquier periodo de 12 meses, o un ejercicio fiscal entero viviendo fuera. ## Siguientes pasos - Pide a la administración tributaria de tu país de residencia un certificado de residencia fiscal — los bancos y el otro país lo piden para aplicar el convenio. - Comunica al país del que te fuiste que te has ido (en el Reino Unido, el formulario P85), para que deje de tratarte como residente. - Lleva un registro diario de dónde estás — es la prueba que usan todos los tests. - ¿Varios países, una propiedad o un negocio en más de un sitio? Merece la pena un asesor fiscal internacional. ## Idioma - [English](https://allproblemssolved.aplusz.app/en/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/en/where-do-i-owe-tax/index.md) - [العربية](https://allproblemssolved.aplusz.app/ar/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/ar/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Deutsch](https://allproblemssolved.aplusz.app/de/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/de/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Español](https://allproblemssolved.aplusz.app/es/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/es/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Français](https://allproblemssolved.aplusz.app/fr/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/fr/where-do-i-owe-tax/index.md) - [हिन्दी](https://allproblemssolved.aplusz.app/hi/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/hi/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Bahasa Indonesia](https://allproblemssolved.aplusz.app/id/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/id/where-do-i-owe-tax/index.md) - [日本語](https://allproblemssolved.aplusz.app/ja/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/ja/where-do-i-owe-tax/index.md) - [한국어](https://allproblemssolved.aplusz.app/ko/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/ko/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Português](https://allproblemssolved.aplusz.app/pt-BR/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/pt-BR/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Русский](https://allproblemssolved.aplusz.app/ru/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/ru/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Türkçe](https://allproblemssolved.aplusz.app/tr/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/tr/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Tiếng Việt](https://allproblemssolved.aplusz.app/vi/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/vi/where-do-i-owe-tax/index.md)