# Hangi ülkeye vergi borçluyum?

> İki ülkede yaşıyor ya da kazanıyorsunuz. Vergi gerçekte nerede doğuyor.

URL: https://allproblemssolved.aplusz.app/tr/where-do-i-owe-tax/  
Language: Türkçe (tr)

## The problem

Anyone who lives, works or earns across a border sits inside two tax systems that each assume they are the only one.

Who it hits: Expats, nomads, cross-border workers.

### The shapes it takes

- Each country's residence test (183 days, home, family, work)
- US citizenship-based tax and the foreign earned income exclusion
- Treaty tie-breaker: home, vital interests, habitual abode, nationality
- Whether a tax treaty is in force for the pair
- Salary, remote work, rent, pensions, investments, self-employment
- Thailand's tax on foreign income brought in
- Certificates of tax residence and leaving a country properly

### What this page gives you

Which country you owe tax to, for your exact pair of countries.

## Hangi iki ülke ve yılınız nasıl geçti?

Gün sayılarınız bu cihazda saklanır.

## Her ülkenin ölçütü

### United States

- ABD vatandaşları ve yeşil kart sahipleri nerede yaşarlarsa yaşasınlar dünya çapındaki gelirleri üzerinden vergilendirilir.
- Bu yıl 183 gün ya da daha fazlası önemli bulunma ölçütünü karşılar.
- Bu yıl 31 gün ya da daha fazlası: bu yılki günler, geçen yılın üçte biri ve bir önceki yılın altıda biri toplamı 183'e ulaşırsa mükellefsiniz.
- Bu yıl 31 günden az: bulunma ölçütüne göre mükellef değilsiniz.
- Official: https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/determining-an-individuals-tax-residency-status

### France

- Fransa'da 183 günden fazla kalmak orayı asıl ikametgâhınız yapar.
- Eviniz ve aileniz (foyer) Fransa'da.
- Asıl işiniz Fransa'da — tek bir ölçüt yeter.
- Fransa ölçütlerinin hiçbiri karşılanmıyor: ne ev ve aile, ne asıl ikametgâh, ne asıl iş, ne de ekonomik merkez Fransa'da.
- Official: https://www.impots.gouv.fr

### United Kingdom

- Birleşik Krallık'ta 183 gün ya da daha fazla: otomatik olarak mükellefsiniz.
- Birleşik Krallık'ta 16 günden az: otomatik olarak mükellef değilsiniz.
- Birleşik Krallık'ta tam zamanlı çalışmak sizi mükellef yapabilir — kararı Statutory Residence Test verir.
- Birleşik Krallık'ta eviniz olup yurt dışında olmaması sizi mükellef yapabilir — kararı Statutory Residence Test verir.
- Otomatik ölçütlerin hiçbiri geçerli değil: Birleşik Krallık'la bağlarınız (ev, aile, iş, önceki yıllar) ve gün sayınız karar verir.
- Official: https://www.gov.uk/tax-foreign-income/residence

### Germany

- Almanya'da bir konutunuzun olması sizi tam mükellef yapar.
- Almanya'da 6 aydan fazla mutat olarak bulunmak sizi tam mükellef yapar.
- Almanya'da konutunuz yok ve orada 6 ayı aşmadınız.
- Official: https://www.bundesfinanzministerium.de

### Spain

- Bir yılda İspanya'da 183 günden fazla.
- Faaliyet ya da ekonomik çıkar merkeziniz İspanya'da.
- Eşiniz ve küçük çocuklarınız orada yaşıyorsa İspanya sizi mükellef sayar — aksini kanıtlayabilirsiniz.
- 183 günden az ve İspanya'da ekonomik merkeziniz yok.
- Official: https://sede.agenciatributaria.gob.es

### Italy

- İtalya'da 183 gün bulunma, kayıt ya da ikamet.
- Kişisel ve aile hayatınız (yerleşim yeriniz) İtalya'da.
- 183 günden az ve İtalya'da yerleşim yeriniz yok.
- Official: https://www.agenziaentrate.gov.it

### Portugal

- 12 ay içinde Portekiz'de 183 günden fazla.
- Portekiz'de mutat konut olarak tuttuğunuz bir ev sizi mükellef yapabilir.
- 183 günden az ve Portekiz'de mutat konutunuz yok.
- Official: https://info.portaldasfinancas.gov.pt

### Philippines

- Filipinler'de yaşayan Filipin vatandaşları dünya çapındaki gelirleri üzerinden vergilendirilir.
- Filipinler'de yaşayan yabancılar yerleşik yabancı sayılır — bir yıldan uzun kalmak buna işarettir; 180 günü aşarsanız en azından Filipin kaynaklı geliriniz orada iş yapıyormuş gibi vergilendirilir.
- 180 gün ya da daha az: yalnızca Filipin kaynaklı gelir vergilendirilir.
- Official: https://www.bir.gov.ph

### Thailand

- Bir takvim yılında Tayland'da 180 gün ya da daha fazla. 2024'ten itibaren yurt dışı geliri Tayland'a getirildiğinde vergilendirilir (aynı ya da ertesi yıl gönderilen paralar için önerilen muafiyet henüz kesinleşmedi — Gelir İdaresi'ne bakın).
- 180 günden az: yalnızca Tayland kaynaklı gelir vergilendirilir.
- Official: https://www.rd.go.th

### Japan

- Eviniz ve işiniz Japonya'da: orada mükellefsiniz.
- Japonya'da bir yıl ya da daha uzun yaşamak sizi mükellef yapar. Son 10 yılın ilk 5 yılında yurt dışı geliri yalnızca Japonya'da ödendiğinde ya da Japonya'ya gönderildiğinde vergilendirilir.
- Bir yıl ya da daha uzun sürmesi beklenen bir iş için Japonya'ya gelmek genelde geliş gününden itibaren yerleşim yeri saydırır.
- Kısa bir kalış, Japonya'da ne ev ne iş.
- Official: https://www.nta.go.jp/english/

### Singapore

- Bir yılda Singapur'da 183 gün ya da daha fazla. Kişilerin aldığı yurt dışı geliri genelde vergiden muaftır.
- 183 günden az (ancak iki yıla yayılan ya da üç yıl üst üste süren kalışlar yine de sayılabilir).
- Official: https://www.iras.gov.sg

### Australia

- Avustralya'da yaşıyor ve çalışıyorsunuz: «resides» ölçütüne göre mükellefsiniz.
- Avustralya'da 183 gün ya da daha fazla ve başka yerde mutat meskeniniz yok.
- Avustralya'da 183 gün ama mutat meskeniniz başka yerde — kararı geri kalan ölçütler verir.
- Kısa bir kalış ve Avustralya'da yerleşik bir hayat yok.
- Official: https://www.ato.gov.au

### Canada

- Ev ve aile Kanada'daysa bunlar önemli ikamet bağlarıdır.
- Kanada'da 183 gün ya da daha fazla: mükellef sayılırsınız.
- Önemli bağ yok ve Kanada'da 183 günden az.
- Official: https://www.canada.ca/en/revenue-agency.html

### New Zealand

- Herhangi bir 12 ay içinde Yeni Zelanda'da 183 günden fazla.
- Yeni Zelanda'da kalıcı bir meskeniniz olması sizi mükellef yapar.
- Yeni Zelanda'da eviniz yok ve 183 günden az.
- Official: https://www.ird.govt.nz

### United Arab Emirates

- Birleşik Arap Emirlikleri'nde 183 gün ya da daha fazla (kişisel gelir vergisi hiç yoktur; mükellefiyet mükellefiyet belgesi için kullanılır).
- Orada 90 gün ya da daha fazla, artı ev ya da iş, sizi mükellef yapabilir (kişisel gelir vergisi yoktur).
- Birleşik Arap Emirlikleri'nde kısa bir kalış.
- Official: https://tax.gov.ae

### India

- Vergi yılında Hindistan'da 182 gün ya da daha fazla.
- 60 gün ya da daha fazla: önceki 4 yılda Hindistan'da 365 gün kaldıysanız mükellef olabilirsiniz (Hint vatandaşları için farklı kurallar geçerlidir).
- Hindistan'da 60 günden az.
- Official: https://www.incometax.gov.in

### Malaysia

- Malezya'da 182 gün ya da daha fazla. Yerleşik kişilerin aldığı yurt dışı geliri 2036 sonuna kadar muaftır.
- 182 günden az: yıllara yayılan kalışlar yine de sizi mükellef yapabilir.
- Malezya'da kısa bir kalış.
- Official: https://www.hasil.gov.my

### Vietnam

- Vietnam'da 183 gün ya da daha fazla.
- Vietnam'da kayıtlı kalıcı bir konut ya da uzun süreli kira sizi mükellef yapabilir.
- 183 günden az ve Vietnam'da konutunuz yok.
- Official: https://www.gdt.gov.vn

### Indonesia

- 12 ay içinde Endonezya'da 183 günden fazla.
- Kalma niyetiyle Endonezya'da yaşamak ve çalışmak sizi mükellef yapabilir.
- Endonezya'da kısa bir kalış.
- Official: https://www.pajak.go.id

### South Korea

- Bir yılda 183 gün ya da daha fazla.
- Eviniz ve aileniz orada: orada mükellefsiniz.
- 183 günden az ve yerleşim yeri yok.
- Official: https://www.nts.go.kr

### China

- Bir yılda 183 gün ya da daha fazla.
- Eviniz ve aileniz orada: orada mükellefsiniz.
- 183 günden az ve yerleşim yeri yok.
- Official: https://www.chinatax.gov.cn

### Brazil

- 12 ay içinde Brezilya'da 183 günden fazla.
- Brezilya'da 183 günden az.
- Official: https://www.gov.br/receitafederal

### Hong Kong

- Hong Kong yalnızca Hong Kong'da doğan geliri vergilendirir — Hong Kong'da yapılan iş, nerede yaşarsanız yaşayın orada vergilendirilir.
- Official: https://www.ird.gov.hk

### Other countries

- 183 gün ya da daha fazla — en yaygın mükellefiyet ölçütü.
- Orada eviniz ve aileniz olması sizi mükellef yapabilir — kararı o ülkenin kendi ölçütü verir.

## Kim kazanır: anlaşmanın belirleme sırası

Sıra: daimî mesken → hayati menfaatlerin merkezi → mutat mesken → uyruk → vergi idareleri arasında anlaşma.

- Daimî mesken: eviniz yalnızca bir ülkedeyse o ülke kazanır.
- Hayati menfaatlerin merkezi: kişisel ve ekonomik bağların daha güçlü olduğu ülke kazanır.
- Mutat mesken: daha çok zaman geçirdiğiniz ülke kazanır.
- Uyruk: biriyle vatandaşsanız o ülke kazanır.
- Hâlâ belirlenemiyorsa: iki vergi idaresi birlikte karar verir (karşılıklı anlaşma usulü) — birinden başlatmasını isteyin.

## Hangi geliri kim vergilendirir

- Yaşadığınız yerde yapılan iş için maaş: orada vergilendirilir.
- Diğer ülkede yapılan iş için maaş: o ülke vergilendirebilir (orada 183 gün ya da daha fazla kaldıysanız veya oradaki bir işveren ödediyse); ikametgâh ülkeniz mahsup ya da istisna verir.
- Diğer ülkeye kısa iş seyahatleri: orada 183 günden az kaldıysanız ve işvereniniz orada değilse genelde yalnızca yaşadığınız yerde vergilendirilir.
- Yaşadığınız yerden uzaktan çalışma: işvereniniz yurt dışında olsa bile yaşadığınız yerde vergilendirilir.
- Diğer ülkede fiilen çalıştığınız günler orada vergilendirilebilir — hangi gün nerede çalıştığınızı kaydedin.
- Kira geliri: önce mülkün bulunduğu yerde vergilendirilir; ikametgâh ülkeniz de vergilendirir ve mahsup verir.
- Özel emeklilik: genelde yaşadığınız yerde vergilendirilir. Devlet emekliliği: genelde ödeyen ülkede.
- Temettü ve faiz: yaşadığınız yerde vergilendirilir; ödeyen ülke sınırlı bir stopaj yapabilir ve siz bunu mahsup edersiniz.
- Serbest çalışma geliri: yaşadığınız yerde vergilendirilir.
- Diğer ülkede yapılan serbest çalışma: orada sabit bir iş yeriniz varsa orada vergilendirilir.

## Bu ülke çifti için anlaşma

- **United States** (complete list): Armenia, Australia, Austria, Azerbaijan, Bangladesh, Barbados, Belarus, Belgium, Bulgaria, Canada, Chile, China, Cyprus, Czechia, Denmark, Egypt, Estonia, Finland, France, Georgia, Germany, Greece, Iceland, India, Indonesia, Ireland, Israel, Italy, Jamaica, Japan, Kazakhstan, South Korea, Kyrgyzstan, Latvia, Lithuania, Luxembourg, Malta, Mexico, Moldova, Morocco, Netherlands, New Zealand, Norway, Pakistan, Philippines, Poland, Portugal, Romania, Slovakia, Slovenia, South Africa, Spain, Sri Lanka, Sweden, Switzerland, Tajikistan, Thailand, Trinidad and Tobago, Tunisia, Türkiye, Turkmenistan, Ukraine, United Kingdom, Uzbekistan, Venezuela — https://www.irs.gov/businesses/international-businesses/united-states-income-tax-treaties-a-to-z
- **Australia** (complete list): Argentina, Austria, Belgium, Canada, Chile, China, Czechia, Denmark, Fiji, Finland, France, Germany, Hungary, Iceland, India, Indonesia, Ireland, Israel, Italy, Japan, Kiribati, South Korea, Malaysia, Malta, Mexico, Netherlands, New Zealand, Norway, Papua New Guinea, Philippines, Poland, Romania, Russia, Singapore, Slovakia, South Africa, Spain, Sri Lanka, Sweden, Switzerland, Taiwan, Thailand, Türkiye, United Kingdom, United States, Vietnam — https://www.ato.gov.au/forms-and-instructions/foreign-income-tax-offset-rules-guide-2026/attachment-a-countries-and-jurisdictions-that-have-a-tax-treaty-with-australia
- **Philippines** (complete list): Australia, Austria, Bahrain, Bangladesh, Belgium, Brazil, Brunei, Canada, China, Czechia, Denmark, Finland, France, Germany, Hungary, India, Indonesia, Israel, Italy, Japan, South Korea, Kuwait, Malaysia, Mexico, Netherlands, New Zealand, Nigeria, Norway, Pakistan, Poland, Qatar, Romania, Russia, Singapore, Sri Lanka, Spain, Sweden, Switzerland, Thailand, Türkiye, United Arab Emirates, United Kingdom, United States, Vietnam — https://taxsummaries.pwc.com/philippines/individual/foreign-tax-relief-and-tax-treaties
- **France** (partial list): South Africa, Germany, Australia, Brazil, Canada, China, South Korea, Egypt, United Arab Emirates, Spain, United States, India, Indonesia, Ireland, Italy, Japan, Morocco, Mexico, New Zealand, Netherlands, Philippines, Portugal, United Kingdom, Singapore, Thailand, Türkiye, Vietnam, Greece, Malaysia, Hong Kong — https://bofip.impots.gouv.fr/node/7652
- **United Kingdom** (partial list): Australia, China, Egypt, Hong Kong, India, Indonesia, Japan, Kenya, Malaysia, Mexico, Morocco, Philippines, Portugal, France, Germany, United States, Spain, Italy, Ireland, Netherlands, Canada, New Zealand, Singapore, South Africa, Thailand, Türkiye, United Arab Emirates, Vietnam, Taiwan, South Korea, Greece — https://www.gov.uk/hmrc-internal-manuals/double-taxation-relief/dt15300

ABD vatandaşı olarak nerede yaşarsanız yaşayın her yıl ABD beyannamesi verirsiniz. Yurt dışı kazanç istisnası (2026'da $132,900) ya da yurt dışı vergi mahsubu çifte vergilendirmeyi genelde ortadan kaldırır; 10.000 doları aşan yurt dışı hesapları FBAR ile bildirin.

Hak kazanmak için: herhangi bir 12 ay içinde yurt dışında tam 330 gün ya da tam bir vergi yılı boyunca yurt dışında ikamet.

## Sonra ne yapmalı

- İkametgâh ülkenizin vergi idaresinden mükellefiyet belgesi alın — bankalar ve diğer ülke anlaşmayı uygulamak için ister.
- Ayrıldığınız ülkeye gittiğinizi bildirin (Birleşik Krallık'ta P85 formu) ki sizi mükellef saymayı bıraksınlar.
- Hangi gün nerede olduğunuzu kaydedin — tüm ölçütler bu kanıta dayanır.
- Birden çok ülke, mülk ya da farklı yerlerde işletme varsa uluslararası bir vergi danışmanıyla konuşmaya değer.

## Dil

- [English](https://allproblemssolved.aplusz.app/en/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/en/where-do-i-owe-tax/index.md)
- [العربية](https://allproblemssolved.aplusz.app/ar/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/ar/where-do-i-owe-tax/index.md)
- [Deutsch](https://allproblemssolved.aplusz.app/de/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/de/where-do-i-owe-tax/index.md)
- [Español](https://allproblemssolved.aplusz.app/es/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/es/where-do-i-owe-tax/index.md)
- [Français](https://allproblemssolved.aplusz.app/fr/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/fr/where-do-i-owe-tax/index.md)
- [हिन्दी](https://allproblemssolved.aplusz.app/hi/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/hi/where-do-i-owe-tax/index.md)
- [Bahasa Indonesia](https://allproblemssolved.aplusz.app/id/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/id/where-do-i-owe-tax/index.md)
- [日本語](https://allproblemssolved.aplusz.app/ja/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/ja/where-do-i-owe-tax/index.md)
- [한국어](https://allproblemssolved.aplusz.app/ko/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/ko/where-do-i-owe-tax/index.md)
- [Português](https://allproblemssolved.aplusz.app/pt-BR/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/pt-BR/where-do-i-owe-tax/index.md)
- [Русский](https://allproblemssolved.aplusz.app/ru/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/ru/where-do-i-owe-tax/index.md)
- [Türkçe](https://allproblemssolved.aplusz.app/tr/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/tr/where-do-i-owe-tax/index.md)
- [Tiếng Việt](https://allproblemssolved.aplusz.app/vi/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/vi/where-do-i-owe-tax/index.md)