# Tôi nợ thuế nước nào? > Bạn sống hoặc kiếm tiền ở hai nước. Thuế thực sự phát sinh ở đâu. URL: https://allproblemssolved.aplusz.app/vi/where-do-i-owe-tax/ Language: Tiếng Việt (vi) ## The problem Anyone who lives, works or earns across a border sits inside two tax systems that each assume they are the only one. Who it hits: Expats, nomads, cross-border workers. ### The shapes it takes - Each country's residence test (183 days, home, family, work) - US citizenship-based tax and the foreign earned income exclusion - Treaty tie-breaker: home, vital interests, habitual abode, nationality - Whether a tax treaty is in force for the pair - Salary, remote work, rent, pensions, investments, self-employment - Thailand's tax on foreign income brought in - Certificates of tax residence and leaving a country properly ### What this page gives you Which country you owe tax to, for your exact pair of countries. ## Hai nước nào, và năm qua của bạn thế nào? Số ngày bạn nhập được lưu trên thiết bị này. ## Tiêu chí của từng nước ### United States - Công dân Mỹ và người có thẻ xanh bị đánh thuế trên thu nhập toàn cầu, dù sống ở đâu. - Từ 183 ngày trở lên trong năm nay là đạt tiêu chí hiện diện đáng kể. - Từ 31 ngày trở lên năm nay: bạn là cư trú nếu số ngày năm nay, cộng một phần ba số ngày năm ngoái, cộng một phần sáu số ngày năm kia, đạt 183. - Dưới 31 ngày năm nay: không cư trú theo tiêu chí hiện diện. - Official: https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/determining-an-individuals-tax-residency-status ### France - Hơn 183 ngày ở Pháp khiến Pháp thành nơi ở chính của bạn. - Nhà và gia đình bạn (foyer) ở Pháp. - Công việc chính của bạn ở Pháp — chỉ cần một tiêu chí là đủ. - Không tiêu chí Pháp nào được đáp ứng: không nhà và gia đình, không nơi ở chính, không công việc chính, không trung tâm kinh tế ở Pháp. - Official: https://www.impots.gouv.fr ### United Kingdom - Từ 183 ngày ở Anh: tự động là cư trú. - Dưới 16 ngày ở Anh: tự động không cư trú. - Làm việc toàn thời gian ở Anh có thể khiến bạn thành cư trú — Statutory Residence Test quyết định. - Có nhà ở Anh và không có nhà ở nước ngoài có thể khiến bạn thành cư trú — Statutory Residence Test quyết định. - Không tiêu chí tự động nào áp dụng: các mối ràng buộc với Anh (nhà, gia đình, công việc, những năm trước) và số ngày sẽ quyết định. - Official: https://www.gov.uk/tax-foreign-income/residence ### Germany - Có chỗ ở tại Đức khiến bạn chịu thuế toàn phần. - Ở Đức thường xuyên hơn 6 tháng khiến bạn chịu thuế toàn phần. - Không có chỗ ở tại Đức và không quá 6 tháng ở đó. - Official: https://www.bundesfinanzministerium.de ### Spain - Hơn 183 ngày ở Tây Ban Nha trong một năm. - Trung tâm hoạt động hay lợi ích kinh tế của bạn ở Tây Ban Nha. - Tây Ban Nha suy đoán bạn là cư trú nếu vợ/chồng và con chưa thành niên sống ở đó — bạn có thể chứng minh ngược lại. - Dưới 183 ngày và không có trung tâm kinh tế ở Tây Ban Nha. - Official: https://sede.agenciatributaria.gob.es ### Italy - Từ 183 ngày hiện diện, đăng ký hay cư trú ở Ý. - Đời sống cá nhân và gia đình của bạn (nơi thường trú) ở Ý. - Dưới 183 ngày và không có nơi thường trú ở Ý. - Official: https://www.agenziaentrate.gov.it ### Portugal - Hơn 183 ngày ở Bồ Đào Nha trong 12 tháng. - Một chỗ ở bạn giữ tại Bồ Đào Nha làm nơi ở thường xuyên có thể khiến bạn thành cư trú. - Dưới 183 ngày và không có nơi ở thường xuyên tại Bồ Đào Nha. - Official: https://info.portaldasfinancas.gov.pt ### Philippines - Công dân Philippines sống ở Philippines bị đánh thuế trên thu nhập toàn cầu. - Người nước ngoài sống ở Philippines được coi là người nước ngoài cư trú — ở lại hơn một năm là dấu hiệu; ở quá 180 ngày thì ít nhất bạn bị đánh thuế trên thu nhập Philippines như thể đang kinh doanh ở đó. - Từ 180 ngày trở xuống: chỉ thu nhập phát sinh ở Philippines bị đánh thuế. - Official: https://www.bir.gov.ph ### Thailand - Từ 180 ngày ở Thái Lan trong một năm dương lịch. Từ 2024, thu nhập nước ngoài bị đánh thuế khi bạn mang vào Thái Lan (đề xuất miễn cho tiền chuyển về trong cùng năm hay năm kế tiếp chưa được thông qua — hãy hỏi Tổng cục Thuế). - Dưới 180 ngày: chỉ thu nhập phát sinh ở Thái Lan bị đánh thuế. - Official: https://www.rd.go.th ### Japan - Nhà và công việc của bạn ở Nhật: bạn là cư trú ở đó. - Sống ở Nhật từ một năm trở lên khiến bạn thành cư trú. Trong 5 năm đầu của 10 năm gần nhất, thu nhập nước ngoài chỉ bị đánh thuế khi được trả tại Nhật hay chuyển vào Nhật. - Tới Nhật làm một công việc dự kiến kéo dài từ một năm trở lên thường được coi là có nơi thường trú kể từ ngày tới. - Ở ngắn ngày, không nhà và không công việc ở Nhật. - Official: https://www.nta.go.jp/english/ ### Singapore - Từ 183 ngày ở Singapore trong một năm. Thu nhập nước ngoài mà cá nhân nhận được nhìn chung không bị đánh thuế. - Dưới 183 ngày (nhưng thời gian ở trải qua hai năm hay ba năm liên tiếp vẫn có thể được tính). - Official: https://www.iras.gov.sg ### Australia - Bạn sống và làm việc ở Úc: cư trú theo tiêu chí «resides». - Từ 183 ngày ở Úc và không có nơi ở thường xuyên ở nơi khác. - 183 ngày ở Úc nhưng nơi ở thường xuyên của bạn ở nơi khác — các tiêu chí còn lại sẽ quyết định. - Ở ngắn ngày và không có cuộc sống ổn định ở Úc. - Official: https://www.ato.gov.au ### Canada - Nhà và gia đình ở Canada là những ràng buộc cư trú đáng kể. - Từ 183 ngày ở Canada: được coi là cư trú. - Không có ràng buộc đáng kể và dưới 183 ngày ở Canada. - Official: https://www.canada.ca/en/revenue-agency.html ### New Zealand - Hơn 183 ngày ở New Zealand trong bất kỳ 12 tháng nào. - Có nơi ở thường xuyên ở New Zealand khiến bạn thành cư trú. - Không có nhà ở New Zealand và dưới 183 ngày. - Official: https://www.ird.govt.nz ### United Arab Emirates - Từ 183 ngày ở Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất (hoàn toàn không có thuế thu nhập cá nhân; tư cách cư trú dùng cho giấy chứng nhận cư trú). - Từ 90 ngày ở đó, kèm nhà hay công việc tại chỗ, có thể khiến bạn thành cư trú (không có thuế thu nhập cá nhân). - Ở ngắn ngày tại Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất. - Official: https://tax.gov.ae ### India - Từ 182 ngày ở Ấn Độ trong năm thuế. - Từ 60 ngày: bạn có thể thành cư trú nếu còn ở Ấn Độ 365 ngày trong 4 năm trước (công dân Ấn Độ có quy định khác). - Dưới 60 ngày ở Ấn Độ. - Official: https://www.incometax.gov.in ### Malaysia - Từ 182 ngày ở Malaysia. Thu nhập nước ngoài mà cá nhân cư trú nhận được được miễn thuế tới hết 2036. - Dưới 182 ngày: thời gian ở nối tiếp qua các năm vẫn có thể khiến bạn thành cư trú. - Ở ngắn ngày tại Malaysia. - Official: https://www.hasil.gov.my ### Vietnam - Từ 183 ngày ở Việt Nam. - Có nơi thường trú đã đăng ký hay hợp đồng thuê dài hạn ở Việt Nam có thể khiến bạn thành cư trú. - Dưới 183 ngày và không có chỗ ở tại Việt Nam. - Official: https://www.gdt.gov.vn ### Indonesia - Hơn 183 ngày ở Indonesia trong 12 tháng. - Sống và làm việc ở Indonesia với ý định ở lại có thể khiến bạn thành cư trú. - Ở ngắn ngày tại Indonesia. - Official: https://www.pajak.go.id ### South Korea - Từ 183 ngày trong một năm. - Nhà và gia đình bạn ở đó: bạn là cư trú ở đó. - Dưới 183 ngày và không có nơi thường trú. - Official: https://www.nts.go.kr ### China - Từ 183 ngày trong một năm. - Nhà và gia đình bạn ở đó: bạn là cư trú ở đó. - Dưới 183 ngày và không có nơi thường trú. - Official: https://www.chinatax.gov.cn ### Brazil - Hơn 183 ngày ở Brazil trong 12 tháng. - Dưới 183 ngày ở Brazil. - Official: https://www.gov.br/receitafederal ### Hong Kong - Hồng Kông chỉ đánh thuế thu nhập phát sinh tại Hồng Kông — công việc làm ở Hồng Kông bị đánh thuế ở đó bất kể nơi cư trú của bạn. - Official: https://www.ird.gov.hk ### Other countries - Từ 183 ngày — tiêu chí cư trú phổ biến nhất. - Có nhà và gia đình ở đó có thể khiến bạn thành cư trú — tiêu chí riêng của nước đó quyết định. ## Ai thắng: quy tắc phân định trong hiệp định Thứ tự: nhà ở thường xuyên → trung tâm các lợi ích sống còn → nơi ở thường xuyên → quốc tịch → thoả thuận giữa hai cơ quan thuế. - Nhà ở thường xuyên: bạn chỉ có nhà ở một nước thì nước đó thắng. - Trung tâm các lợi ích sống còn: ràng buộc cá nhân và kinh tế mạnh hơn ở nước nào thì nước đó thắng. - Nơi ở thường xuyên: bạn ở nhiều thời gian hơn tại nước nào thì nước đó thắng. - Quốc tịch: bạn là công dân của một trong hai thì nước đó thắng. - Nếu vẫn không phân định được: hai cơ quan thuế cùng quyết định (thủ tục thoả thuận song phương) — hãy đề nghị một bên khởi động. ## Ai đánh thuế loại thu nhập nào - Lương cho công việc làm tại nơi bạn sống: bị đánh thuế ở đó. - Lương cho công việc làm ở nước còn lại: nước đó có thể đánh thuế (bạn ở đó từ 183 ngày, hoặc chủ lao động ở đó trả tiền); nước cư trú cho khấu trừ hay miễn. - Những chuyến công tác ngắn sang nước còn lại: thường chỉ bị đánh thuế nơi bạn sống, nếu bạn ở đó dưới 183 ngày và chủ lao động không ở đó. - Làm từ xa từ nơi bạn sống: bị đánh thuế nơi bạn sống, kể cả khi chủ lao động ở nước ngoài. - Những ngày bạn thực sự làm việc tại nước còn lại có thể bị đánh thuế ở đó — hãy ghi lại mỗi ngày bạn làm việc ở đâu. - Thu nhập cho thuê: bị đánh thuế trước hết nơi có bất động sản; nước cư trú cũng đánh thuế và cho khấu trừ. - Lương hưu tư: thường bị đánh thuế nơi bạn sống. Lương hưu nhà nước: thường bị đánh thuế bởi nước chi trả. - Cổ tức và tiền lãi: bị đánh thuế nơi bạn sống; nước chi trả có thể khấu trừ tại nguồn một mức hạn chế mà bạn được trừ lại. - Thu nhập tự kinh doanh: bị đánh thuế nơi bạn sống. - Công việc tự kinh doanh làm tại nước còn lại: bị đánh thuế ở đó nếu bạn có cơ sở cố định tại đó. ## Hiệp định cho cặp nước này - **United States** (complete list): Armenia, Australia, Austria, Azerbaijan, Bangladesh, Barbados, Belarus, Belgium, Bulgaria, Canada, Chile, China, Cyprus, Czechia, Denmark, Egypt, Estonia, Finland, France, Georgia, Germany, Greece, Iceland, India, Indonesia, Ireland, Israel, Italy, Jamaica, Japan, Kazakhstan, South Korea, Kyrgyzstan, Latvia, Lithuania, Luxembourg, Malta, Mexico, Moldova, Morocco, Netherlands, New Zealand, Norway, Pakistan, Philippines, Poland, Portugal, Romania, Slovakia, Slovenia, South Africa, Spain, Sri Lanka, Sweden, Switzerland, Tajikistan, Thailand, Trinidad and Tobago, Tunisia, Türkiye, Turkmenistan, Ukraine, United Kingdom, Uzbekistan, Venezuela — https://www.irs.gov/businesses/international-businesses/united-states-income-tax-treaties-a-to-z - **Australia** (complete list): Argentina, Austria, Belgium, Canada, Chile, China, Czechia, Denmark, Fiji, Finland, France, Germany, Hungary, Iceland, India, Indonesia, Ireland, Israel, Italy, Japan, Kiribati, South Korea, Malaysia, Malta, Mexico, Netherlands, New Zealand, Norway, Papua New Guinea, Philippines, Poland, Romania, Russia, Singapore, Slovakia, South Africa, Spain, Sri Lanka, Sweden, Switzerland, Taiwan, Thailand, Türkiye, United Kingdom, United States, Vietnam — https://www.ato.gov.au/forms-and-instructions/foreign-income-tax-offset-rules-guide-2026/attachment-a-countries-and-jurisdictions-that-have-a-tax-treaty-with-australia - **Philippines** (complete list): Australia, Austria, Bahrain, Bangladesh, Belgium, Brazil, Brunei, Canada, China, Czechia, Denmark, Finland, France, Germany, Hungary, India, Indonesia, Israel, Italy, Japan, South Korea, Kuwait, Malaysia, Mexico, Netherlands, New Zealand, Nigeria, Norway, Pakistan, Poland, Qatar, Romania, Russia, Singapore, Sri Lanka, Spain, Sweden, Switzerland, Thailand, Türkiye, United Arab Emirates, United Kingdom, United States, Vietnam — https://taxsummaries.pwc.com/philippines/individual/foreign-tax-relief-and-tax-treaties - **France** (partial list): South Africa, Germany, Australia, Brazil, Canada, China, South Korea, Egypt, United Arab Emirates, Spain, United States, India, Indonesia, Ireland, Italy, Japan, Morocco, Mexico, New Zealand, Netherlands, Philippines, Portugal, United Kingdom, Singapore, Thailand, Türkiye, Vietnam, Greece, Malaysia, Hong Kong — https://bofip.impots.gouv.fr/node/7652 - **United Kingdom** (partial list): Australia, China, Egypt, Hong Kong, India, Indonesia, Japan, Kenya, Malaysia, Mexico, Morocco, Philippines, Portugal, France, Germany, United States, Spain, Italy, Ireland, Netherlands, Canada, New Zealand, Singapore, South Africa, Thailand, Türkiye, United Arab Emirates, Vietnam, Taiwan, South Korea, Greece — https://www.gov.uk/hmrc-internal-manuals/double-taxation-relief/dt15300 Là công dân Mỹ, bạn khai thuế Mỹ hằng năm, dù sống ở đâu. Khoản miễn trừ thu nhập kiếm được ở nước ngoài ($132,900 cho năm 2026) hay khấu trừ thuế nước ngoài thường xoá được việc đánh thuế hai lần; hãy khai tài khoản nước ngoài trên 10.000 $ qua FBAR. Để đủ điều kiện: 330 ngày trọn vẹn ở nước ngoài trong bất kỳ 12 tháng nào, hoặc trọn một năm thuế cư trú ở nước ngoài. ## Tiếp theo làm gì - Xin giấy chứng nhận cư trú thuế ở cơ quan thuế nước cư trú — ngân hàng và nước còn lại đòi nó để áp dụng hiệp định. - Báo cho nước bạn rời đi rằng bạn đã đi (mẫu P85 ở Anh) để họ thôi coi bạn là cư trú. - Ghi lại bạn ở đâu từng ngày — mọi tiêu chí đều dựa trên bằng chứng đó. - Nhiều nước, bất động sản hay việc kinh doanh ở nhiều nơi: nói chuyện với một chuyên gia thuế quốc tế là đáng. ## Ngôn ngữ - [English](https://allproblemssolved.aplusz.app/en/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/en/where-do-i-owe-tax/index.md) - [العربية](https://allproblemssolved.aplusz.app/ar/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/ar/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Deutsch](https://allproblemssolved.aplusz.app/de/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/de/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Español](https://allproblemssolved.aplusz.app/es/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/es/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Français](https://allproblemssolved.aplusz.app/fr/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/fr/where-do-i-owe-tax/index.md) - [हिन्दी](https://allproblemssolved.aplusz.app/hi/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/hi/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Bahasa Indonesia](https://allproblemssolved.aplusz.app/id/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/id/where-do-i-owe-tax/index.md) - [日本語](https://allproblemssolved.aplusz.app/ja/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/ja/where-do-i-owe-tax/index.md) - [한국어](https://allproblemssolved.aplusz.app/ko/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/ko/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Português](https://allproblemssolved.aplusz.app/pt-BR/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/pt-BR/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Русский](https://allproblemssolved.aplusz.app/ru/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/ru/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Türkçe](https://allproblemssolved.aplusz.app/tr/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/tr/where-do-i-owe-tax/index.md) - [Tiếng Việt](https://allproblemssolved.aplusz.app/vi/where-do-i-owe-tax/) · [Markdown](https://allproblemssolved.aplusz.app/vi/where-do-i-owe-tax/index.md)